Что такое план-факт модели и алгоритмы работы с ними: Евгений Лобанов провел митап Бизнес-кластера “РАЭК / Digital”

Агима занимается разработкой мобильных приложений. Мы всегда стараемся строить продукты отталкиваясь от опыта пользователей.

Управленческий учет позволяет нам оперативно принимать гипотетическое решение. Он обеспечивает дополнительную гарантию в правильности решения.

Финансовый учет состоит из трех главных инструментов: cashflow, pnL и план-факт модели. Первый инструмент позволяет не допускать кассовых разрывов. Второй инструмент — стык бухгалтерии и план-факт модели. План-факт модель позволяет принимать нам управленческие решения. Очень важно при этом контролировать транзиты.

План факт модели нужно строить по каждому юниту. Это важно. Желательно еще иметь некоторую прогнозную модель. Здесь важно учитывать все затраты. Когда мы строим прогноз, нужно учитывать все возможные модели планирования.

В первую очередь нужно собрать набор этапов работ закрываемых актов, а также финансовые и промежуточные акты. При этом мы обеспечиваем минимизацию сроков проведения каждого этапа (желательно не более месяца). В разрезе каждого юнита необходимо фиксировать рентабельность по каждому этапа. НДС здесь не учитывается.

У нас существуют еженедельные срезы по каждому проекту со стороны проектного офиса и производства: внутренний дедлайн, включая валидацию, время на приемку и БТ. Обязательно мы определяем вероятность наступления степени влияния рисков на каждом этапе работы.

В затратах мы учитываем все возможные потенциальные затраты: увеличение административной части, повышение ФОТ и так далее. Непроизводственные юниты компании также рассчитываем исходя из объемов входящих работ, а также вводим квоты в каждую статью расхода.

Когда мы спланировали все объемы, нужно определить свободный бюджет под плановый показатель рентабельности, а также распределить эти бюджеты по статьям расходов.